文／呂蕙容  中華民國信託業商業同業公會秘書長

隨著台灣快速邁入超高齡社會，65歲以上人口比例已突破五分之一，加上平均餘命逐年持續增加，退休生活長達20年以上已成常態。根據衛福部2024年3月公布的調查，我國65歲以上長者的失智症盛行率約為7.99%，在逐步迎向百歲人生的同時，如何防範失智與失能帶來的生活挑戰，並兼顧資產安全與生活保障，成為高齡社會最重要的金融課題。信託業者積極回應此需求，推出創新「可攜式信託帳戶」，協助民眾打造不中斷的資產管理機制，守護退休人生。

國內外經驗啟示　 高齡資產守護挑戰嚴峻

觀察國外退休制度可以發現，因勞工職涯中可能多次轉換工作，原有退休帳戶往往無法延續，最後形成多個分散的退休帳戶，導致退休資產管理困難，另一方面，隨著年齡增長，高齡長者認知與判斷能力逐漸退化，甚至可能因失智或失能喪失自主管理金融資產的能力。

此外，台灣高齡族群於職涯累積的財富通常分散於銀行存款、基金、股票或保險等多元管道，看似豐富，卻可能增加管理的難度，再加上現今家庭型態多為小家庭或跨世代分居，高齡長者獨居或與子女分開居住的情況普遍，使其更容易淪為詐騙目標，甚至面臨資產被親友挪用侵占的風險。

從日本的案例更顯示，一旦長輩失智無法親自處理金融交易，資產可能因法律與金融機制而遭凍結，導致資金無法用於自身照護的困境。諸如此類的挑戰，在在都突顯了信託制度在高齡社會的重要性。

可攜式信託帳戶  創新機制整合資產

為因應上述挑戰，信託公會攜手業者研議推出「可攜式信託帳戶」，提供更彈性且符合高齡需求的資產管理模式。此帳戶的最大特色，在於委託人如有更換受託機構或整合帳戶的需求時，帳戶內的基金、股票、ETF等資產可維持原投資狀態，轉移至新受託機構持續管理，完成帳戶的整合，避免被迫轉換為現金。

信託公會攜手業者研議推出「可攜式信託帳戶」，提供更彈性且符合高齡需求的資產管理模式。(圖片來源/freepik)

更重要的是，可攜式信託帳戶不僅能整合理財帳戶資產，還能在同一受託機構內，將信託理財帳戶所累積之投資直接銜接安養信託或傳承信託，讓「資產累積不中斷」。當委託人進入退休安養階段，帳戶可依需求結合安養信託啟動不同支出安排，例如支付醫療費、長照費或日常生活費，並設立專款專用的防護網，降低因年齡、失智、失能或健康等因素帶來的資產管理風險，強化高齡族群的安養保障。

行內可攜先行   跨行合作擴大可期

為協助民眾整合資產，目前已有部分銀行完成系統升級，率先推出「行內可攜」服務，讓客戶能將行內信託理財帳戶資產移轉至財產信託帳戶，或於退休後將員工福儲信託投資之基金無縫接軌轉到個人的安養信託帳戶，進一步升級滿足如安養照護或資產傳承需求。

未來隨著跨行合作機制的完善，民眾將可更靈活地在不同銀行間轉移基金、ETF或其他金融商品，不僅回應高齡者對資產整合的期待，也符合國際退休保障制度的發展趨勢。

整合型安養信託　 提供全方位照顧

在可攜式信託帳戶銜接安養的需求下，信託公會進一步提出「整合型全方位安養信託」的概念，讓一份信託契約可涵蓋金錢、有價證券或不動產等不同資產及滿足理財、安養與傳承等多元功能，並透過信託投資配置不同金融商品，滿足高齡長者在退休人生不同階段的需求，達到全方位的財產管理目的。

台灣社會快速老化，高齡族群在資產管理上的需求，已不再只是「存多少錢」，而是「如何安全有效運用」。可攜式信託帳戶的推出，代表信託制度邁向更彈性、更便利的新階段，不僅滿足「資產不中斷、管理更簡單、生活更安心」的需求，更與「整合型全方位安養信託」相結合，共同成為守護退休生活的制度基石。

作者呂蕙容為中華民國信託業商業同業公會秘書長  

"未來隨著制度成熟與跨行合作普及，每位長者都能在信託的保障中，安享尊嚴無憂的百歲人生。"

（專欄反映作者意見，不代表雜誌立場）

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