文／周資為 富邦人壽執行副總經理 隨著國人生育率持續下探，台灣2025年將邁入超高齡社會，而根據內政部統計，國人平均壽命約80歲，但不健康餘命約8〜10年，換言之，民眾一生當中有10%的年數是不健康可能臥病在床、坐輪椅，也可能需要人照顧。面對此社會趨勢，多數專家建議可先從「長壽、長照、疾病」三大風險來準備，確保在老年時期能夠獲得充分的經濟後盾、照顧和支援。

「我跟老伴年紀大了，清明掃墓祭祖上下階梯分外吃力，再幾年就沒辦法去掃墓了，子女都在國外生活，以後祖先沒人拜該怎麼辦⋯」，郭先生因太太跌倒受傷，今年清明無法去祭拜祖先，想到百年後無人祭祀，郭先生百感交集。受到超高齡社會來臨、少子化及價值觀改變的影響，年長者除了預訂養生村規劃晚年照護並透過安養信託保障財產安全、專款專用於晚年生活之外，亦希望能一併將身後事納入信託規劃。原受限於法規，民眾身故後信託財產即視為遺產，需待繼承人申報遺產稅後方能動用，現財政部為滿足國人需求，於113年6月14日頒布解釋令同意信託財產得不經國稅局核准，受託人可依信託契約之約定，在喪葬費扣除額度內 ( 目前為新台幣138萬元 ) 給付喪葬費用，讓民眾能事先規劃身後事。

「安養信託就是照顧放心不下的人，是對家人的一種愛。」金管會信託2.0服務在2022年給出第二階段政策方向，為了因應台灣超高齡化社會，推動支援高齡與身心障礙者財產保護的安養信託服務，滿足人生各個階段的需求，永豐銀行信託處處長鍾道成說明，「2023年永豐銀行全力投入安養信託的推廣，這一步走得踏實。」

去年一則關於失智者的財產保護問題新聞受到大眾關注，起因「防疫女神」賈永婕已經失智五年的母親，疑似遭其他舅舅奪產，為此，賈永婕的弟弟不惜與親舅對簿公堂。

↑第二期「信託業推動信託2.0計畫評鑑」頒獎典禮。（圖左起行政院院長陳建仁、合庫銀董事長林衍茂) 蟬聯二屆信託2.0評鑑「最佳信託獎」第1名及第11屆菁業獎「最佳個人信託金融獎」特優的合庫銀行，兼具親和力及專業力的銀行，讓人充滿信賴感，想規劃信託選合庫，就對了。

2025年台灣即將進入超高齡化社會，面對政策法規、財務規劃、運營管理、投資環境及整體開發，產業內外部如何整合，串接資本市場，建構完整價值鏈，投資人與業者如何規劃合作策略，創造投資人、機構及民眾三贏局面。KPMG安侯建業聯合會計師事務所整合審計、稅務、顧問、法律及資訊專家組織「健康照護與生技產業服務團隊」，成為業者跨足銀髮產業的最佳夥伴。

「安養信託就是照顧放心不下的人，是對家人的一種愛。」金管會信託2.0服務在2022年給出政策方向，為因應台灣超高齡化社會，推動支援高齡與身心障礙者財產保護的信託服務，滿足人生各階段的需求，永豐銀行信託處處長鍾道成說明，「2023年永豐銀行全力投入安養信託的推廣，這一步走得踏實 。」

南山人壽27日公布「2023跨世代共好白皮書」，調查年輕世代(18-30歲)、三明治族群(31-50歲)、樂齡族群(51歲以上)3大類分眾，調查發現整體國人（含3大分眾）對長照準備金預估平均約795萬，相較於2021年工研院調查的585萬，預估額度成長36%，甚至每5人即有1人認為長照準備金1000萬並不足夠，而其中年齡偏大的樂齡族群更普遍認為應準備819萬元，顯示國人重視長照準備的態度。