文／呂蕙容  中華民國信託業商業同業公會秘書長 隨著高齡少子化的社會趨勢，人口結構改變，不僅民眾平均壽命增長，發生高齡失智、失能或疾病意外等機率亦隨之提高，可能會出現判斷能力下降，而無法有效管理自己財產的狀況，尤其近年金融剝削屢見不鮮，多數民眾在退休後仍需仰賴勞保、國民年金等退休給付，以支持日常生活所需，但民眾領取退休給付後須自行管理，實務上高齡退休者往往是財物犯罪的主要目標。

文／呂蕙容  中華民國信託業商業同業公會秘書長 為迎接超高齡社會，2025年金管會爰參採信託公會建議，發布《信託業務發展策略藍圖》，象徵我國信託業進入「後信託2.0時代」，持續朝向創新、普惠與永續3大核心價值邁進，並啟動新一波信託發展計畫。金管會不僅強調信託在資產管理上的靈活性與專業性，更鼓勵業者透過數位轉型、服務創新與跨業合作，深化信託商品功能，提升與民眾生活的連結度。

↑自右至左：上海商業銀行副總謝芳蕙、展騰法律事務所律師馬傲秋、銀行局副局長林志吉、信託公會理事長邱月琴、台大法學院教授黃詩淳、信託公會祕書長呂蕙容。（信託公會） 因應超高齡社會預期對社會福利、老人安養及退休金制度造成的衝擊，信託公會於今日舉辦「信託業面臨超高齡社會經營策略研究與安養信託契約修訂重點介紹」研討會，積極推動信託業者提供符合高齡者多元需求的整合型信託服務，達成普惠金融的目標。

文／周資為 富邦人壽執行副總經理 隨著國人生育率持續下探，台灣2025年將邁入超高齡社會，而根據內政部統計，國人平均壽命約80歲，但不健康餘命約8〜10年，換言之，民眾一生當中有10%的年數是不健康可能臥病在床、坐輪椅，也可能需要人照顧。面對此社會趨勢，多數專家建議可先從「長壽、長照、疾病」三大風險來準備，確保在老年時期能夠獲得充分的經濟後盾、照顧和支援。

「我跟老伴年紀大了，清明掃墓祭祖上下階梯分外吃力，再幾年就沒辦法去掃墓了，子女都在國外生活，以後祖先沒人拜該怎麼辦⋯」，郭先生因太太跌倒受傷，今年清明無法去祭拜祖先，想到百年後無人祭祀，郭先生百感交集。受到超高齡社會來臨、少子化及價值觀改變的影響，年長者除了預訂養生村規劃晚年照護並透過安養信託保障財產安全、專款專用於晚年生活之外，亦希望能一併將身後事納入信託規劃。原受限於法規，民眾身故後信託財產即視為遺產，需待繼承人申報遺產稅後方能動用，現財政部為滿足國人需求，於113年6月14日頒布解釋令同意信託財產得不經國稅局核准，受託人可依信託契約之約定，在喪葬費扣除額度內 ( 目前為新台幣138萬元 ) 給付喪葬費用，讓民眾能事先規劃身後事。

「安養信託就是照顧放心不下的人，是對家人的一種愛。」金管會信託2.0服務在2022年給出第二階段政策方向，為了因應台灣超高齡化社會，推動支援高齡與身心障礙者財產保護的安養信託服務，滿足人生各個階段的需求，永豐銀行信託處處長鍾道成說明，「2023年永豐銀行全力投入安養信託的推廣，這一步走得踏實。」

去年一則關於失智者的財產保護問題新聞受到大眾關注，起因「防疫女神」賈永婕已經失智五年的母親，疑似遭其他舅舅奪產，為此，賈永婕的弟弟不惜與親舅對簿公堂。

↑第二期「信託業推動信託2.0計畫評鑑」頒獎典禮。（圖左起行政院院長陳建仁、合庫銀董事長林衍茂) 蟬聯二屆信託2.0評鑑「最佳信託獎」第1名及第11屆菁業獎「最佳個人信託金融獎」特優的合庫銀行，兼具親和力及專業力的銀行，讓人充滿信賴感，想規劃信託選合庫，就對了。