關於保險業投入照顧產業之觀察，筆者提出兩個關鍵問題：
【問題1】保險業投入照顧產業的「公益」屬性，是否必然等同「非營利」？
【問題2】保險業投入照顧產業是選項？或者是必然的趨勢？只是投入的商業模式或時機的抉擇？
問題1：照顧產業的公益／非公益，以及營利／非營利屬性
台灣的護國群山如果是半導體產業，那醫療照顧產業就是台灣的護國根本。
醫療照顧產業之「醫療」和「照顧」相互依存，把照顧產業做好，能有效降低就醫率。每年支出接近8,000億元的健保，就能透過好的照顧品質而降低約25%的就醫率，更進而維持長輩健康餘命的生活品質。
此外，提升照顧產業，讓職場最有生產力的員工可以續留職場貢獻價值，不因家庭照顧問題而退守家園、中斷職涯，有助於國家整體人才競爭力之提升。
換言之，照顧產業之公益屬性無庸置疑。然而，「公益」是否與「非營利」畫上等號？就筆者之觀點，非必然。為避免迷失而進入照顧產業之刻板印象，彙整了經濟部公司法之相關法令、長期照顧服務法及長期照顧服務機構法人條例，就目前照顧產業之可能經營型態彙整如圖1，並就其公益／非公益，以及營利／非營利屬性以圖2方式呈現。
就保險業投入照顧產業之4大可能評估面向，包含配合政府長照政策、補足長照資源需求缺口、活化節餘空間及長期社會服務之回饋等，若再配合其ESG（環境Environmental, 社會Social ， 企業治理Governance, ESG）目標，保險業投入照顧產業將更能強化且展現其永續競爭力。
問題2：保險業投入照顧產業是選項？或者是必然趨勢？
台灣之照顧產業依據長期照顧服務法之類型（依據服務提供之方式來區分），主要以3種為主：居家式、社區式、機構住宿式，其中以住宿式長照機構之資本投入需求最高，也是目前市場多家保險業者正在評估是否投入之長照類型。此類型長照機構若能選定適合的市場區域、清楚定位消費者對象，並採用跨產業合作策略，將能取得一定的獲利經營績效，茲彙整各相關要素如圖4。
保險業投入上述照顧產業的方式，大致上可分成下列3種商業模式，各種商業模式評估的關鍵因素亦不同。
模式1：出租不動產
此種模式主要係保險業與長照經營者分工合作。保險業投資長照機構建物、設施，可免除受到長期照顧服務機構法人條例之投資限制，而專注在於回饋金及租金報酬，此模式對於保險業所承擔的風險最低，成本亦最低，惟首要挑戰在於挑選合適長照營運團隊。
在此種模式之下，若能更進一步適用財政部促參法，採用「PFI（民間財務主導公共建設）」模式，亦即納入民間投資、政府有償收購服務的機制，由民間投資建設及管理，政府訂定績效及服務品質要求，支付服務費用等，將更能提供保險業合理的投報率。
模式2：由保險業入股轉投資長照產業公司，或者間接投資長照社團法人
此種模式之複雜度相較而言更高，茲將保險業投資長照產業可能面臨之出資比例限制、董監事經營席次及社員總會之評估考量說明如下。
1. 出資比例：保險業投資長照產業之投資比例視保險法等等相關規定，此部分需要取得相關主管機關之核准，若能克服前述法令之限制而投資長照事業，可將居家式、社區式、機構住宿式或綜合式長照機構列入長期經營策略。
2. 董監事經營席次：保險業評估投資長照產業的考量之一，或許著眼在未來可與保單給付等結合，增加服務範圍，雖然保險法已修法准許保險業投資公建與專案運用，董事席次可達2／3，但若直接投資長照社團法人（非以公益為目的），則會碰觸到長期照顧服務機構法人條例之1／3席次限制，故需要注意相關之投資架構。
3. 長照法人之社員總會是關鍵：長照法人有兩個重要的關鍵，一個是「董事會」，另一個是「社員總會」。大部分都只注意到長期照顧服務機構法人條例對於保險業的董事會經營限制，卻忽略了「社員總會」才是更重要的關鍵。
保險業真的想要鬆綁董事會限制而取得過半的席次？壽險業對於住宿式長照機構之法律風險及公關危機的風險控管機制擔憂？若社員總會才是長照法人的關鍵，那社員總會的關鍵又是什麼？就在於法人組織章程。衛生福利部總共擬定了35條章程範本，如何善用章程會是保險業需要仔細斟酌的重點。
模式3：綜合上述兩種模式
保險業除了轉投資長照外，亦兼提供不動產租賃之功能，出租不動產供長照社團法人營運使用。此模式無論對於保險業抑或未來的合作對象而言，承擔的風險以及資本支出的負擔相對而言具有平衡調節之彈性。若在保險業克服投資限制之情況下，此商業模式之保險業除了收取固定租金外，亦享受長照社團法人的經營成果，而保險業雖然承擔投資長照產業的風險，惟仍可以透過出租不動產保持一定之經營利潤，且合作對象負擔龐大資本支出的資金壓力亦可適度降低。
適合時間找到適合的商業模式
台灣照顧產業的需求無庸置疑，但其發展史無前例，即使借鏡國外經驗，還是需要落地而因應在地需求修正。換言之，台灣照顧產業將在變動中發展前進。既然是在變動中發展，那就是沒有人說得準。過度積極的盲目投資固然不建議，但過度保守的停看聽消極觀點也是同樣在冒著失去先機的商業成本或風險。
對於保險業而言，這是一個無法迴避缺席的產業，沒有投，或者不投入的問題，只有誰會在最適合的時間點找到成功可行切入的商業模式的問題。
（專欄反映作者意見，不代表雜誌立場）
更多精彩內容，敬請參閱第18期創新照顧雜誌
喜歡這篇文章嗎？加入會員即可收藏文章、產品及供應商